O que é Fluxo de Caixa

O fluxo de caixa é o balanço da quantidade de dinheiro que uma empresa recebe e gasta durante um período de tempo (normalmente as análises são feitas por mês, trimestre, semestre e ano). Se em um mês o negócio mais desembolsou dinheiro do que arrecadou, por exemplo, seu fluxo de caixa é negativo. Já se a empresa recebeu mais do que despendeu, seu fluxo de caixa é positivo.

Um nível positivo de fluxo de caixa deve ser mantido para que o negócio permaneça em atividade, e também para gerar valor para os investidores. O ideal é que o fluxo de caixa de um negócio seja positivo mesmo após os pagamentos de todas as despesas. 

Basicamente, as entradas de dinheiro no fluxo de caixa vêm de três fontes:

1. Operações: venda de produtos ou serviços, recebimento de royalties por propriedade intelectual, comissões por vendas em nome de outras organizações, etc;

2. Atividades de financiamento: correspondem a venda de ações, emissão de dívida, contribuição de doadores, etc;

3. Investimentos: ganhos em fundos investidos, como venda de ativos fixos, de instrumentos de investimento ou a cobrança de empréstimos e os rendimentos de liquidações de seguros.

Exemplo de Fluxo de Caixa em ação

Vamos supor que você seja um jornalista durante a pandemia. Você acabou de vender seus dois artigos para O Estadão e recebeu um depósito em cheque de R$ 500, realizado na sexta-feira.

Agora, você gostaria de comprar uma camisa nova porque o jornal vai te contratar para trabalhar presencialmente e você começa na segunda-feira. Isso vai custar R$ 180. Além disso, você quer pagar aos seus colegas uma rodada comemorativa de cerveja no seu bar favorito, na segunda após o trabalho. Isso será $ 70. 

Com os R$ 500 que você recebeu, deve conseguir comprar a camisa e pagar as cervejas e ainda ter um saldo de R$ 250. Certo?

Só que o depósito pode demorar até 3 dias úteis para cair, e enquanto você não receber, você não pode gastar nada. Então você tem um problema de fluxo de caixa. Receita pesada, mas sem liquidez. É por isso que as demonstrações de fluxo de caixa são importantes.

Qual a importância do Fluxo de Caixa (principalmente para pequenas empresas e iniciantes)

O fluxo de caixa indica se uma empresa tem dinheiro suficiente para sua operação. Qualquer transação que uma empresa faz em dinheiro (ou equivalente a dinheiro),

é registrada em uma demonstração de fluxo de caixa para rastrear o status dos fundos da empresa e manter uma conta do saldo de caixa final no final do período contábil.

Se você não tem dinheiro disponível para suas necessidades de negócios, você começa a encontrar bloqueios em suas operações. Gerenciar seu fluxo de caixa é essencial para descobrir quando você terá dinheiro em mãos, como obter mais dinheiro rapidamente e como gerenciar seus gastos para não ter problemas futuros.

Aprender a gerenciar o fluxo de caixa é o primeiro passo para gerenciar as finanças da sua empresa. E deve ser sua prioridade principalmente se você tem um pequeno negócio ou começou a empreender agora. Com isso dominado, você pode começar a pensar em como realmente expandir seus negócios e melhorar sua margem de lucro.

Como usar o Fluxo de Caixa no dia-a-dia

O planejamento do fluxo de caixa pode abranger desde algumas semanas até muitos meses. Portanto, o primeiro passo é definir como você quer organizar essa visão. Planeje com o máximo de antecedência que puder para prever com precisão. Se você já tem um negócio sólido, pode ter um pipeline de vendas previsível a partir de dados de anos anteriores. Já se você tem um novo negócio, pode não ter uma grande quantidade de dados. Portanto, quanto mais longe você for, menos precisas serão suas previsões.

Depois de definir o período, crie uma planilha e liste todas as suas entradas e saídas de dinheiro nesse tempo. Para cada coluna de semana ou mês, retire suas despesas líquidas de sua renda líquida. Isso lhe dará um valor de fluxo de caixa positivo (você tem mais dinheiro entrando do que gastando) ou um valor de fluxo de caixa negativo (você está gastando mais do que entrando).

Você pode então manter um total corrente, de semana a semana, ou mês a mês, para obter uma imagem de sua previsão de fluxo de caixa ao longo do tempo. Muitas semanas negativas podem significar problemas, e você precisará fazer algum planejamento futuro para garantir que possa cumprir seus compromissos - por exemplo, pagamento de salários, pagamentos de empréstimos e aluguel. Da mesma forma, alguns meses positivos podem sinalizar que você tem dinheiro para expandir ou investir.

Fluxo de Caixa x Orçamento: Qual a relação?

Uma das principais diferenças entre o fluxo de caixa e orçamento é a sua exigência. Se você quiser buscar investidores, o demonstrativo de fluxo de caixa será exigido, já o orçamento não. Isso porque o fluxo de caixa considera uma análise mais profunda, que inclui a depreciação do dinheiro dentro de certo período de tempo. Embora isso não altere sua posição líquida de caixa, é fundamental observar esse declínio natural no valor dos ativos de negócios com o passar do tempo.

Muitos proprietários de empresas usam essas duas ferramentas para orientar suas previsões e análises financeiras. Eles podem criar orçamentos de caixa mensalmente ou trimestralmente e, em seguida, preparar um documento de demonstração de fluxos de caixa anualmente com seu contador. Ambos os documentos ajudam o pequeno empresário a gerenciar adequadamente qualquer tipo de empresa.